<p>2018年1月25日在香港宣布，一项新的TCSP提供者许可制度将于2018年3月1日在反洗钱和打击资助恐怖主义法案（第615章）（反洗钱法案）。</p><p><span style="text-decoration: underline;"><em><strong>新的TCSP许可制度</strong></em></span></p><p>目前，在香港提供公司和信托服务并没有全面的规定。 在2009-2010年的公众咨询框架内讨论了信托公司许可制度的引入，但随后什么也没有发生。</p><p>在新制度下，信托公司和提供此类服务的人员必须从注册服务商处获得许可证。 为了获得提供此类服务的许可，不仅要满足某些标准，还要满足验证客户可靠性的要求，根据香港的反洗法立法收集和存储有关其活动的信息。</p><p>在新制度下，注册服务商有权授予，拒绝，续订，暂停或修改许可条款。 TCSP许可证将发行三年，并可选择随后续约。 如果结构发生变化，信托和公司服务提供商需要在一个月内向注册服务机构通报此事。</p><p>对于2018年3月1日以后无证经营的信托服务，将以最高10万港元的罚款和6个月以下的监禁处罚。</p><p> </p><p><span style="text-decoration: underline;"><em><strong>过渡时期</strong></em></span></p><p>对于现有的信托公司和信托管理人而言，预计将有120天的过渡期。 2018年3月1日，如果有人在香港提供公司或信托服务，并且为此提供了有效的商业登记证，则该人将被视为拥有相关许可证。 但是这样的许可证仅在2018年6月29日之前有效。 在这120天内，一个人需要申请新的完整许可证才能提供公司和/或信托服务。</p><p> </p><p><span style="text-decoration: underline;"><em><strong>实施新的TCSP模式</strong></em></span></p><p>为推动采用新的发牌制度，香港公司注册处已设立新服务 - 公司及信托服务提供商注册处处长（信托及公司服务提供商注册处）。 注册服务商立即开始工作，并创建了一个新网站，以提供有关新许可制度的更多信息。</p><p>此外，公司注册处处长发布了关于信托和公司服务提供者的新监管制度的通告，并为常见问题提供了答案。 从2018年3月1日起，TCSP许可申请人可以通过网站以电子方式提交申请。</p><p> </p><p><span style="text-decoration: underline;"><em><strong>对重要控制人员进行登记</strong></em></span></p><p>另一个重要变化是2018年1月24日通过的香港公司法修正案，该修正案规定所有香港公司有义务维持“重要控制人登记册”。该登记册的推出旨在提高香港公司受益人信息的透明度。值得注意的是，具有重大控制权的人士登记册是在香港注册的公司的严格内部公司文件。也就是说，这些数据不会被简化为一个集中的基础，并且不会公开（与英国和其他一些国家相反）。公司有义务根据他们的要求仅向地方政府机构提供注册机构的访问权限。</p><p>根据“香港公司条例”，所有公司“组建并注册”，包括慈善机构，金融机构，闲置公司，有限公司，以及在香港注册的任何其他类型的公司， 除了在交易所上市的公司和根据香港公司法规第16部分注册的外国公司外。</p><p>  如果自然人或法人符合以下一项或多项标准，则被视为“具有重大控制权的人”：</p><ul><li>直接或间接拥有香港公司25％以上的股份，或超过公司25％的股本（不发行股票的公司），或有权获得公司25％以上的利润;</li><li>直接或间接行使超过25％的表决权;</li><li>有权直接或间接任免该香港公司的大部分董事会;</li><li>可能或可能以任何其他方式对香港公司的管理实施重大影响和控制;</li><li>可能会或可能会对另一家公司或信托实施重大影响和控制，这反过来又符合前四项标准。</li></ul><p>  有重大控制权的人将被要求提供以下信息：</p><ul><li>全名（就法人而言 - 正式名称）;</li><li>护照号码或其他身份证明文件（如属法人 - 注册号码）;</li><li>居住地址（如果是法人 - 注册国和法定地址）;</li><li>该人获得对该公司重大控制权的日期;</li><li>说明这种控制的法律性质（因为它已经执行）。</li></ul><p> </p><p><span style="text-decoration: underline;"><em><strong>如何准备SCR？</strong></em></span></p><p>  任何受制于SCR体系的公司都有义务：</p><ul><li>明确控制自己的人;</li><li>在2018年3月1日之后7天内向他们发送书面通知，要求提供必要的数据（或确认信息）;</li><li>在SCR中输入通知日期;</li><li>在收到重大控制权的人和收到他们通知的日期（如果在法律规定的一个月内没有收到确认书）之后的7天内输入收到的信息。</li></ul><p>  此外，该公司有义务监控SCR中信息的相关性：</p><ul><li>知道（或有合理理由相信）某一特定法人或自然人是具有重大控制权的新人，应在七日内向该人发出通知; 在有重大控制权的新人的身份未知的情况下，有必要向第三方发出通知，公司认为该人知道有重大控制权的人;</li><li>在收到确认具有重大控制权的人（或负面批准，如果适用）后7天内输入信息。</li></ul><p>  在香港公司的注册办事处或在香港的另一个指定地点，必须以英文或中文保存有重大控制权的人的名册。 公司必须在其创建后15天内或存储位置发生任何变化时通知注册服务商存储SCR的地点。</p><p> </p><p><span style="text-decoration: underline;"><em><strong>香港变得更加透明</strong></em></span></p><p>  除了这些变化之外，2018年2月2日，“国内收入条例”的定期修订刊登在香港官方刊物上。 这些改变将使香港能够执行“税务事宜相互行政协助公约”，并将确保更有效地实施有关税务问题的自动信息交流。</p><p>  与自动交换有关的技术性修改（第5-11段）不会对金融机构对客户进行检查的要求做出重大改变。由于金融机构需要时间建立收集，分析和交流信息的系统，这些修正案将于2019年1月1日晚些时候生效。换句话说，对金融机构的自动交换地方立法的现状将被要求适用于中等-2019（相对于有关客户账户的2018信息），并更新 - 信息2019年及以后。其余修正案在发布当天生效。</p>