<p>Новый законопроект, который вступит в силу с апреля 2019 года, ухудшает правовую базу граждан РФ.</p><p>Основной посыл закона: «Налоговые органы смогут запрашивать данные об открытых счетах, остатках по ним и движении средств с разбивкой отдельно по депозитам и отдельно по счетам в любых банках» Это касается не только организаций и ИП, но и физических лиц.</p><p>Если посмотреть внимательно, то данный закон хорошо вписывается в схему Субсидиарной ответственности.</p><p>Напомню, что 488 ФЗ РФ, 266 ФЗ РФ 29.07.2017 г. о банкротстве, а также изменения в ГК РФ, и письма ФНС, предусматривают финансовое «наказание» контролирующих компанию лиц. К контролирующим лицам могут быть приравнены все прямые родственники и лица выявленные в ходе оперативно розыскной деятельности (гражданский брак, сослуживцы, однокурсники), а так же главные бухгалтера, финансовые директора и т.п. По своей сути, если у вас есть, что отобрать в пользу государства, то вы в группе риска.</p><p>Конечно, сложно изъять и реализовать недвижимость или автомобиль, гораздо проще наложить лапу на счета физического лица в банке и изъять средства с них в пользу государства.</p><p>Напомню всем, чтобы не было иллюзий: В казне большая дыра, которую прогрызли сами-знаете-кто. Свои деньги они не отдадут, поэтому полезут в карман граждан, поскольку затрат много, а поступлений нет и не ожидается при такой экономической политике.</p><p>Если вы каким-либо образом были в числе контролирующих лиц, то вы можете попасть под «очищение» на три года назад, но есть ещё один скверный момент: Постановление КС РФ от 14.07.2005 г. №9-П. Этим решением КС лишил «недобросовестных» налогоплательщиков правом пользоваться законным сроком давности привлечения к налоговой ответственности, а это означает, что если компания в которой вы являлись контролирующим лицом, будет признана недобросовестной, то даже если вы там были 5 лет назад, можете отвечать по налоговым и кредитным долгам.</p><p><b>Спросите причем здесь траст?</b></p><p>Траст единственный инструмент, который позволит вам избежать изъятие денег из вашего кармана.</p><p>Поскольку Траст не российская структура, то и решения судов, или требования налоговой его не касаются, а с учетом международной изоляции РФ у вас есть хороший шанс.</p><p>Однако есть один минус: при передаче средств в траст вы обязаны указать происхождение средств, будь то налоговая декларация или иные документы подтверждающие продажу имущества и т.п.</p><p>Есть три вида передачи денег в траст:</p><p>Вы сами какими-либо окольными путями выводите средства за рубеж и зачисляете в траст (все риски вы несете самостоятельно).</p><p>Вы везете задекларированную валюту за рубеж и там передаете на счет трастовой компании ( с точки зрения законодательства, если вы декларируете вывоз валюты, то претензий к вам нет).</p><p>Вы можете решить вопрос со своим банком, предоставив в банк копию трастового соглашения и на основании его попросить перевести все ваши средства на счет трастовой компании, которая будет ими управлять. Здесь возможно понадобится наша консультация с вашим банком, поскольку вопросов у банковских служащих будет много, хотя не всегда они логичные.</p><p>Таким образом, передав свои средства в траст, вы можете быть спокойны: до ваших денег ФНС не дотянется никогда, поскольку само трастовое законодательство и многовековой опыт разрешают трастовым компаниям совершать законные маневры с активами своих клиентов.</p><p>Арбитражный суд Санкт Петербурга 11 августа 2017 года привлек к субсидиарной ответственности на 1,977 млрд. рублей бывшего директора ООО «АЭРО» Сергея Грушу, на основании ходатайства арбитражного управляющего. Это самая большая сумма по субсидиарной ответственности.</p><p>Если вы посмотрите арбитражную практику скажем с 2009 года, то увидите, много дел с привлечением контролирующих лиц к субсидиарной ответственности. Средний чек в них составляет порядка 15 млн. рублей.</p><p>Вы точно уверены, что не можете быть привлечены к СО?</p><p>Решать вам, хотите вы спасти деньги через траст или отдать их государству.</p><p><i>Дмитрий Русак </i></p>